根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增...
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本期销项税是150万进项税是100万本期应交增值税是多少?
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号文件。
第二十一条:一般计税方法的应纳税额,是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。
所以,应纳税额=150万—100万=50万。
本期应交增值税的计算方法是:A,本期销项税一本期进项税,B,本期销项税一本期进项税。c,本期进项税
4个选项都不全面,本期应交增值税计算方法:本期销项税一本期进项税一上期留抵增值税+本期进项税额转出
我的进项税是100万,我的销项税是80万,我这个月需要缴税吗?
公式为:应纳增值税税额=销项税额-进项税额
80-100=-20万
故,是不用缴纳的。
增值税中进项税和销项税是如何转出的
进项税的转出是:经过税务部门核实进项税发票后,会计作如下分录:
借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税;贷:应缴税费-应缴增值税-进项税额
2.销项税的转出是:先经过税务部门录入销售发票和核实收入后,会计作如下分录:
借:应缴税费-应缴增值税-销项税额;贷:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税
3 .月末结转:
借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税(若进项税大于销项税为红数);贷:应缴税费-未交增值税(若进项税大于销项税为红数)
扩展资料:
1.应纳税额:
计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
销项税额=销售额×税率
销售额=含税销售额÷(1+税率)
销项税额:是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。
进项税额:是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务,支付或者负担的增值税税额。
2.纳税申报:
增值税纳税申报时间与主管国税机关核定的纳税期限是相联系的。
增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者一个季度。
以1个月或者1个季度为一个纳税期的纳税人,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或15日为一个纳税期的纳税人,自期满之日起5日内预缴税款,次月1至15日申报并结清上月应纳税款。以一个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。
增值税固定业户向机构所在地税务机关申报纳税,增值税非固定业户向销售地税务机关申报纳税。
参考资料:增值税_百度百科
增值税中的进项税和销项税是指什么意思
1.增值税是以商品(含应税劳务)和服务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税.从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税.实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税.
2.增值税销项税额:是公司销售货物开出增值税发票而产生的销售税额.
3.增值税进项税额:是公司从外面购进货物取得增值税发票而产生的购进货物的税额.进项税额可以抵扣销项税额.
增值税中的进项税和销项税是分别缴纳给了谁?
这是你上缴国家的税,你本身没有承担税,如果你销出去的话.
增值税中的销项税和进项税是啥意思?都是谁交啊??
进项税是指你购进的货物或者材料的货款X17%,你付的款就就应该是货款+税款,相当于你付了进项!可以用来抵扣你的销项税
销项税是你销售出的货物的货款X17%,你收到的款就应该是货款+税款,相当于是别人付的销项税.
其实增值税最终都是转嫁到消费者身上的!就是经常说的羊毛出在羊身上!
增值税中的进项税和销项税是分别缴纳给了谁?如何理解?
销项税额是指单位销售所得乘以税务给单位核的税率所得的数为销项税额。而进项税额则是单位向其他单位购卖货物所取得的增值税发票中所列的税额。销项税是单位应交的税。进项税是单位可以有税务局申报抵扣的。
1、销售货物或有应税项的税金时应交的税金 即销项税金 。 所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额。
2、进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在财务报表计算过程中采用以下的公式进行计算:
进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率
进项税额是已经支付的钱,在编制会计分录的时候记在借方。
扩展资料
进项税额的抵扣,进项税额是纳税人购进货物或接受应税劳务所支付或负担的增值税额,它与销售方收取的销项税额相对应。
准予从销项税额中抵扣的进项税额,分两类: 一类是以票抵扣,即取得法定扣税凭证,并符合税法抵扣规定的进项税额;另一类是计算抵扣,即没有取得法定扣税凭证,但符合税法抵扣政策,准予计算抵扣的进项税额。
(1)以票抵税
① 从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额;
② 从海关取得的完税凭证上注明的增值税额。
(2)计算抵税
① 外购免税农产品:进项税额=买价×13% 。
② 外购运输劳务:进项税额=运输费用×7%。
③ 生产企业收购免税废旧物资:进项税额=普通发票注明的金额×10%
税额计算公式一般情况:进项税额=买价×13%,特殊情况:收购烟叶金额=收购价款×(1+10%);10%为价外补贴;应纳烟叶税税额=收购金额×20%烟叶进项税额=(收购金额+烟叶税)×13%。
参考资料来源:百度百科-进项税
参考资料来源:百度百科-销项税
自产以及外购货物用于自建工程的,自产和外购货物的进项税和销项税是分别如何确定的啊?谢谢了
1、外购货物进项税额为外购货物增值税专用发票记载金额,用于自建工程不属于视同销售,不需要计算销项税额;
2、自产货物用于在建工程既不属于不得抵扣进项税额情形,也不属于视同销售,所以无需计算进项税额和销项税额。
扩展资料:
一.下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:
1、用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;
2、非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;
3、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;
4、国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;
5、本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。
二.单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:
1、将货物交付其他单位或者个人代销;
2、销售代销货物;
3、设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外;
4、将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;
5、将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;
6、将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户;
7、将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者;
8、将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。
参考资料来源:
销项税和进项税都是同一个人交吗?销项税减进项税,进项税为什么是被减项?
不是同一个人。。。你卖100的东西,实际收取117,那么这17块(对于你而言是销项税,买方而言就是进项税)就是由买方承担,也就是说,谁卖东西,谁承担销项税,买东西承担进项税。。。
进项税为什么是被减项,因为增值税是对于商品的增值额征收的,你100买进,加工后200卖出,买的时候有17的进项税,卖的时候有34的销项税,那么你实际需要承担的就是34-17=17的税额。。也就是销项税-进项税(换句话,此时增值额为200-100=100,那么你应缴增值税为100*17%=17)
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